保險要不要稅?

首先保險是免稅的! 這是肯定的!

但有些例外情況下還是要稅賦的!



何種情況會有稅賦之產生呢?

以您的提問還本型傷害險的各項給付是否需要稅賦?

1.滿期時若受益人為要保人時免稅。

2.滿期時若受益人為非要保人時，視情況而定：

2a.滿期時受益人填寫要保人之兒子超過111萬,超過111萬部份需課贈與稅。

2b.滿期時受益人填寫要保人之兒子未超過111萬,則不需課任何稅賦。

3.傷害險連同其他保險總金額超過3,000萬時，以戶為單位，若同戶超過3,000萬情況下，超過部份則會被課與最低稅賦制的20%。



醫療險給付否需要稅賦?

1.由於醫療險的受益人一定為被保人，所以不會有稅賦情況下發生。

2.但有一種情況，可能會被列入遺產總額計算可能會有稅賦之產生，即某被保人住院費用約10萬元的理賠金，但入院不久即過世情況下，家屬為其申請理賠金，其10萬的理賠金應屬被保人之遺產之一，應連同此金額一併計算，可能會有遺產稅之產生。



其實只要您是依一般標準，替客戶規劃完整的保單需求，稅賦只是保險功能之一，而不是一昧強調保險完全免稅。例像最常見的爭議即為如某人已中風臥病在床，家屬仍試圖闖關，業務人員也替其規劃投資型保單2000萬，其實一定金額以上的資金流入流出，很有可能會被國稅局以實質課稅原則來舉証，要求此部份也是列入遺產來計算，被課稅。



所以依正常的規劃保單下，如定期定額每年轉個幾百萬進來，一定不會有任何問題的。只是在最低稅賦制出來後，應確實瞭解每個客戶的資產情況，替其留意是否會與此有牽連，以免受益人領取保險金後，隔年還得多繳所得稅。